Банки списывают внесённые на кредитные карты средства в счёт налоговых долгов
Механизм очередности списания
Налоговые долги стали причиной списания средств, которые держатели кредитных карт направляют на погашение задолженности перед банком. При пополнении счёта карты внесённая сумма может быть автоматически перечислена в счёт недоимки перед Федеральной налоговой службой, если на счёт уже выставлено поручение о взыскании. В результате задолженность по кредитке сохраняется, начинается просрочка и начисляются проценты.
Основанием для такого порядка действий выступает статья 855 Гражданского кодекса, устанавливающая очерёдность исполнения требований при недостаточности средств на счёте. Поручение налогового органа на списание недоимки относится к третьей очереди, тогда как обычные платежи, включая погашение кредита, попадают в пятую очередь. Банк не вправе самостоятельно выбирать, какое из поступивших требований исполнять первым.
Юрист Евгений Фурин пояснил принцип на примере: «Если на счёт кредитной карты уже выставлено требование ФНС, а вы внесли туда, например, 50 тысяч рублей для погашения карты, банк сначала может направить эти деньги на налоги. И только оставшаяся сумма пойдёт на кредит». При этом неиспользованный кредитный лимит списанию не подлежит. Если по карте доступно 300 тысяч рублей, налоговая не может заставить банк изъять из них 100 тысяч. Однако после пополнения счёта клиентом внесённые средства становятся собственными деньгами гражданина на банковском счёте, и на них обращается взыскание.
Новый порядок взыскания с ноября 2025 года
Ситуация приобрела актуальность после 1 ноября 2025 года, когда ФНС получила право взыскивать бесспорные налоговые долги граждан без предварительного обращения в суд. Процедура выглядит следующим образом: сначала налогоплательщику направляется требование об уплате, затем — решение о взыскании. После получения решения у гражданина есть семь рабочих дней для добровольного погашения задолженности либо заявления о несогласии. Если реакция отсутствует, ФНС направляет банку поручение на списание денег со счетов.
«Человек редко заходит в личный кабинет налоговой, не замечает долг, а узнает о нём только тогда, когда внесённые на кредитку деньги внезапно исчезают», — отметил юрист. Такой сценарий особенно вероятен в последний день льготного периода, когда держатель карты спешит погасить задолженность и не проверяет состояние единого налогового счёта.
Действия после списания и возможности возврата
При обнаружении списания в первую очередь рекомендуется проверить личный кабинет ФНС и состояние единого налогового счёта, а также запросить банковскую выписку. Из выписки будет ясно, действительно ли средства ушли по поручению налогового органа. Если сумма задолженности корректна, списание признаётся законным, и потребуется отдельно проконтролировать внесение на кредитную карту необходимой суммы до даты очередного платежа.
В ситуации ошибочно начисленного налога обращаться следует напрямую в ФНС, а не требовать от банка отмены операции — кредитная организация в данном случае лишь исполняет поступившее поручение. Пока спорная сумма рассматривается в установленном порядке, она не должна взыскиваться в бесспорном режиме. После завершения перерасчёта можно подать заявление на возврат излишне списанного.